菏泽律师网 律师文集 成立一个新公司的步骤(最新公司成立流程)

成立一个新公司的步骤(最新公司成立流程)

注册新公司,避坑+省心,流程全解析,看这一篇就够了

想注册一家新公司,却因为各种材料跑断腿?

拿到营业执照,不知道税务报到该怎么做?

注册好了公司,又被记账报税搞得头大?

这篇文章是Carl花了前前后后花了半个月时间,咨询了多位财务、税务以及开公司创业的朋友,汇总了新公司注册、开户、报税全流程所写的最全攻略。

本篇给想要注册公司创业的朋友准备了全流程的操作及建议,一次性解决开一家新公司可能面临的所有问题。

本篇目录如下:
一、注册公司,当心这些坑?
二、注册一家公司,需要做些什么?
0.注册前,首先备齐这些资料
1.注册流程
三、公司注册好后,如何记账报税?
1.记账报税的准备工作
2.抄税报税
3.报税环节的一些注意事项
4.如何记账
四、注册了新公司,这些细节也要留意

一、注册公司,当心这些坑

注册公司很方便,而且越来越方便,

但这里还是有很多学问的,我们来盘一盘这些沟沟坎坎

1.谨慎注册一人有限公司

常见公司类型主要有个人独资企业、有限责任公司、合伙公司以及股份有限公司等类型。

有限责任公司是实务中最常见的组织形式,以认缴的出资额为限承担有限责任

相比之下,个人独资企业虽然不用交企业所得税,但个独和普通合伙公司都要对公司债务承担无限连带责任

举个例子,比如同样是亏空100万要清算,有限责任公司(比如注册资金10万)的所有股东以认缴的10万为上限承担责任。

但个独就得把100万还完,还完之前就得像罗老师一样直播还债,如果没有直播带货的渠道,搬砖也得还债。

一人有限公司,虽然是有限公司,但面对公司债务,如果不能证明公司财产独立于个人财产,可能还是要承担连带清偿责任

谨慎注册一人有限公司。

2.注册地址要选好

公司在选择办公室的时候,最好租赁能提供租金发票的地址,

每个月的租金也是很大一部分成本,而且税局某些业务可能需要提供租金发票。

最好适用商用办公楼的地址,这类地址通常凭房产证复印件就可以注册公司了。

而商住两用性地址有些地区需要到街道办进行备案,备案需要缴纳租赁税。

另外,有些地区,纯住宅性质的地址是不能用来注册公司的。

根据公司的行业性质,有些行业必须有实际的经营场地,有些可以挂靠;

有些必须用商用性质的地址,有些则可以使用家庭地址。

具体还是要以实际情况以及当地工商注册规定为准。

3.注册资本要合适

2014年新公司法将注册资本从实缴改为认缴后,

公司股东可以比较灵活约定认缴出资额、出资方式、出资期限等。

因为不用实缴,所以可能很多人觉得反正不用真缴,那注册资金干脆多写点,,整个几千万甚至小目标,显得实力雄厚、面上倍棒。

这也是老生常谈的问题了,认缴不是不缴,公司经营出现巨额亏空、要清算的时候,之前的多写“点”就全得从钱包出了。

当然,注册资本也不能太低,比如一家公司注册资金只有3万,你敢跟其签300万的订单吗?

4.开户行的地理位置不要太远

有些业务是要到开户行办理的,如果到开户行单程就要2小时以上车程,

2个来回8小时,等于说一天一个人啥都别干了,更别提万一疲劳驾驶还可能引发更严重的意外,后果不堪设想。

5.股权结构先规划好

一般来说,项目的早期合伙人第一都是比较熟的亲戚朋友或同学之类的,刚开始可能不太在意股份分多分少。

但实际情况往往是,共苦可以维持一段时间,但同甘就充满各种争议了

若是股权上没有领头羊,搞个55开,后面一点争议就可能让业务戛然而止,结果各回各家、竹篮打水一场空;

若是早期骨干分享不到公司成长,人才流失也是板上钉钉、无非或早或晚的事。

李子柒事件就是股权问题导致的,而且到现在还没捋顺,其他一般人呢?

二、注册一家公司,需要做些什么?

前面说了注册公司的一些坑,那么,注册公司的正确流程是什么呢?

成立公司的流程,也可以参考我这张图:

接下来我们细说:

0.注册前,首先备齐这些资料:

(1)法人,监事,财务联络人身份证正反面照

(2)为自己的公司想好名称,中意且易通过的名字,名称申报可一次性申报3个名称,顺序递交

(3)想好公司注册资本金,根据实际情况去定,虽说是认缴制写多少都可以,但清算是是要需要承担相应责任的

(4)公司经营范围,200字以内(含标点符号),有些范围需要办理资质许可才能经营

(5)注册地址的使用证明

注住所使用证明材料的准备,分为以下三种情况:

①若为自己房产,则需要房产证复印件、自己的身份证复印件;

②若为租房,则需要带房东签名的房产证复印件、房东的身份证复印件、双方签字盖章的租赁合同以及租金发票:

③若为租的某个公司名下的写字楼,则需要该公司加盖公章的房产证复印件、该公司营业执照复印件、双方签字盖章的租赁合同以及租金发票。

接下来就是注册流程:

1.核准名称

确定公司类型、名字、注册资本、股东及出资比例后,可以去工商局现场或线上提交核名申请。

一般需要1-2个工作日,核名通过进入下一步,失败则需重新核名。

常见的公司名称一般有3种形式,

不同形式之间并没有本质区别,注册时任选其一即可:

地区+字号+行业+组织形式 如:上海XYZ科技发展有限责任公司

字号+(地区)+行业+组织形式 如:XYZ(上海)科技发展有限责任公司

字号+行业+(地区)+组织形式 如:XYZ科技发展(上海)有限责任公司

建议在起名时,建议将字号在“国家企业信用信息公示系统”上查询是否已经被注册,尽量保证没有重名,这样会更容易通过。

2.提交相关材料:

核名通过后,确认地址信息、经营范围,线上提交资料及相关人员签字。

一般需要5-7个工作日。

3.领取营业执照

携带准予设立登记通知书、办理人身份证原件,到工商局领取营业执照正、副本。预约当天去就可以办下来。

4.刻章

公司章操作凭营业执照,到公安局指定刻章点办理:公司公章、财务章、合同章、法人代表章、发票章;

一般需要1-2个工作日。

至此,一个公司注册完成。

公司注册完成后,还需要按规定进行税务申报

三、公司注册好后,如何记账报税?

公司注册好后,记账报税是必须要做的,

那么新注册一家公司后,记账和报税又需要做些什么呢?

1.记账报税的准备工作

作为纳税人主体之一,纳税是企业的义务,也是社会责任所在。

依照税法等相关条文,企业在报税前需要做以下准备工作:

(1)到银行开基本户

大概5-15个工作日批下来,拿到开户许可证和信用机构代码证。

(2)进行税务报到

注册好新公司,就可以进行税务报到了,

税务报到分为线上和线下两种,大家可以根据自己的情况选择。

(2.1)线下报到

线下报到需要去到公司成立所在地的区政务中心或税务大厅,一般在领取营业执照时所发的通知单上,能找到税务大厅的地址和电话。

带全这些资料:

①营业执照正副本及复印件;

②公章,章程及股东身份证复印件;

③经办人身份证原件及复印件;

④银行基本存款账户信息;

⑤银行三方扣缴协议;

⑥如需申领发票需携带发票章。

这一步,没有会计就可以去,自己就可以。

带齐以上资料,接着到税务局现场办理以下事项:

(ⅰ)经办人填写《财务会计制度备案表》并带上前述资料到窗口办理报到

(ⅱ)拿到税种核定表

这里确定申报时间,以及设置个税密码,用于登录系统申报公司的个人所得税。

记得后续都要在规定的时间完成本企业的税务申报,否则会吃到处罚。

(ⅲ)公司法人、财务负责人、办税人员进行实名采集

注意,法人不能同时兼任财务负责人。

如果不知道怎么采集,可以请窗口老师帮忙采集,也可以回家在手机上通过税局相应APP进行采集。

至此,线下进行税务报到的流程也就完成了。

(2.2)网上报到

网上进行报到的流程略有不同,

(ⅰ)注册登录电子税务局

打开当地电子税务局官网,点击右上角登录,弹窗中点击【注册】按钮,进入账号注册界面,提供自然人、个税代扣代缴、社保缴费用户、房产中介用户的注册。

除以上业务外无需注册,新办纳税人通过统一社会信用代码与随机密码(开户后发送至法人手机)直接登录。

企业用户登录时,选择用户名、CA 或税控设备登录,以用户名登录为例,输入账号(纳税人识别号)、密码及验证码后,点击“登录”,系统自动校验密码及验证码,校验成功后进入下一步。

(ⅱ)认定税(费)种

登录电子税务局,首页点击我要办税–综合信息报告–税(费)种认定模块,

点击填表,按提示进行填写、备注以及添加所需附件资料。

附件上传成功后,会显示“您的申请已提交成功,请及时查询税务机关审批结果”。

办理完毕后,可从我的信息–纳税人信息–税(费)种认定信息中查询认定情况。

(ⅲ)签订三方协议

在完成税务报到以后,后续所有流程都可以在网上进行。

登录电子税务局,点击我要办税–其他服务事项–网签三方协议

点击新增按钮,按提示填表和确认信息。

确认信息后,若所选银行为直签银行,可以在网签三方协议页面,选择对应的信息,直接点击验证,通过即完成三方协议的签订。

如果不是直签银行,还需要带相关资料到银行签约后再到电子税务局进行验证。

此外,如果享受有税收优惠政策,也需要一并备案。

以上就是网上进行税务报到的流程,

网上或线下都可以进行税务报到,选择合适的方式即可。

现在基本都是网上办税,新公司做账还需要申领税盘。

买好税盘后,要开通网上办税功能,发行税盘。

办好后,就可以首次领发票了。

完成以上事项,开业过程才算完成,接下来就是进行日常经营,

财务上按照各自情况设置报销流程、付款、做账,

将银行流水、发票和缴税凭证等做成会计凭证留档,

整理凭证、审核单据、遇到异常协同商讨解决方案,

根据实际经营每个月或季度进行记账和报税。

注册新公司流程全解析,避坑+省心,看我这篇就够了

2.关于发票

各类凭证中,发票是比较规范的一项,这里介绍一下电子税务局中发票的票种核定、领用以及代开。

(1)发票票种核定及调整

在申请领用发票之前,需先由税务机关进行发票票种核定。税务机关确认其领用发票的种类、单次(月)领用数量、开票限额的事宜。

在已完成税费种认定和实名采集的前提下,

登录电子税务局,点击我要办税–发票使用–发票票种核定

可通过增值税专用发票核定/普通发票核定/增值税电子发票绿色通道模块新增票种

可通过增值税专用发票核定调整/普通发票核定调整模块进行发票增量

以及通过普通发票核定调整/增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批窗口进行普票或专票的发票增额

(2)发票领用

在已完成实名采集、发票票种核定、税控设备发行的前提下,

登录电子税务局,点击我要办税–发票使用–发票领用–发票领用模块可进行在线办理。

(3)发票代开

代开业务分为代开专票代开普票,仅为个人代开增值税普通发票,仅为小规模纳税人代开增值税专用发票。

如果需要代开专票,可登录电子税务局,点击“我要办税–发票使用–发票代开–专用发票代开(代征附加税)”路径申请代开专票(如存在未申报、违章等问题无法申请代开)

可上门领取或在电子税务局申请邮寄。

2.抄税报税

资料凭证整理好,就可以进行抄报税了,

(1)抄税(上报汇总)

我们平时开的发票,无论用的是金税盘、税控盘还是税务ukey,我们的开票数据都会在我们的开票系统里。

把开票数据传输到税务系统里,这个过程就叫做抄税。

实际操作很简单,确认税控设备(金税盘、税控盘、税务Ukey)已连接到电脑,且电脑能正常访问互联网,登陆开票软件。

登陆成功之后,软件会自动进行上报汇总,抄税完成。

(2)报税

抄完税后,即可在税务系统进行报税。

登录电子税务局,点击我要办税–税务申报及缴纳–常规申报模块,按提示进行申报即可。

(3)注意确认清卡(反写)结果
上传成功后进入申报系统完成申报(季报、月报),再次登录开票软件,系统将自动操作反写监控,完成清卡。

若正常登录后未出现“清卡成功”提示,可进行手工抄报清卡:

通过“远程清卡”(路径为报税处理–上报汇总–远程清卡)功能进行操作;

税务Ukey需要进入汇总上传页面进行反写监控。

这里,如何确认清卡是否成功呢?

很简单,看锁死期

点击“报税处理”(状态查询–增值税专用发票及增值税普通发票),检查锁死日期是否为下月征期末。当锁死期为下月征期末时,即表示本月清卡成功。

3.报税环节的一些注意事项

注意,报税环节有很多细节需要留意:

(1)报税并非纳税申报,每个月操作都不要忘

报税是报送税控装置或非税控电子器具开票数据的一个过程,如果没有按期报送,依据《发票管理办法》第三十五条要处1万元一下的处罚。

对了,即便是没有营收,也要进行零申报,而不能不报税。

(2)不用缴纳税款不等于零申报

企业所享受的优惠政策,也要向税务机关如实申报,

比如因小微企业增值税免税政策而不用缴纳税款时,是不能进行零申报的,

正确的申报方式是,在增值税纳税申报表中如实填写享受免税优惠的数额。

增值税纳税申报表部分截图

(3)网上报税前记得抄税

网上报税前,必须先操作网上抄(报)税系统进行远程报税,再操作网上申报软件,发送申报数据。

采用网上报税并不是说不用去线下了,而是需要定期向主观税务机关报送纸质的《通用纳税申报表》、《资产负债表》、《损益表》以及其他需报送资料。

从报税的流程中,大家显然可以发现,报税的关键在于记账。

那么,记账又是怎么一回事呢?有什么注意事项呢?

我们接下来看。

4.如何记账?

接下来说说记账报税的具体流程:

(1)收集做账凭证

做账当然要有凭证,首先整理企业日常经营的凭证(发票、收据、对账单等),然后注意检查是否有问题,对有问题的凭证进行处理,确保凭证的正确。

(2)编制会计目录

将确认无误的凭证按照时间顺序和逻辑匹配对应类目。

分析业务涉及的是资产还是负债,是所有者权益还是收入、费用等其他科目,

确认会计科目,记账方向,确定计入哪个账目,确定应借应贷账户是否正确,借贷方金额是否相等等。

(3)做账

根据各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证,然后依据记账凭证登记各种明细分类账,接着在月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账,然后继续结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

(4)编制企业各类会计表

以上述账簿为基础,编制企业所需要的报表,如财务报表、税务报表等,将企业所需要使用的报表进行逐一编制。

(5)进行税务申报

完成各种所需报表后,就可以根据报表的核算,确定公司该预缴的款项,进行税务申报。

总的来说,记账报税涉及细节较多,相对比较繁琐,

中大型公司自然会有专门的财务部门,对小微企业以及个体户来说,

要说能不能自己做,倒也不能说绝对做不来,就看是自己成为六边形战士、还是由专业会计人员办理、还是选择委托代理记账公司等方式中,哪种方式最合适、效益最高了。

四、注册了新公司,这些细节也要留意

正文新公司注册好后,并不是说就高枕无忧了,还有不少细节需要留意:

1.注册完公司、拿到营业执照就万事大吉了吗?

公司注册完,营业执照也拿到了,就可以大展拳脚做业务了吗?

是的,可以了,但是还要注意几点细节:

营业执照签发一个月内,必须开始税务申报,即便没有营收也要进行零申报,否则或面临罚款甚至被加入税务“黑名单”;

还有每年1-6月,要进行上一年度的工商年报,否则公司会被录入“异常企业名录”,法人也会被记录到个人征信系统中。

公司并不是一张挂在墙上的证书,也需要进行运营和维护,

维护不当,后果可能很麻烦,千万不要忘了精心维护。

2.一般纳税人和小规模纳税人,怎么选?

增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,小规模纳税人的税率(征收率)通常比一般纳税人要低。但是小规模纳税人不能抵扣进项税额,是以销售额和征收率计算应纳税额。如果增值税进项税额较高,综合税负可能反而比一般纳税人计税方式还要高。

具体还是要根据预估或实际经营情况,选择合适的方式即可。

3.如果需要,记得注册商标

听说过版权流氓吗?

B站UP主敬汉卿的名字“敬汉卿”都曾经被版权流氓要挟过,

还好是身份证上的本名,而且还是几百万粉丝的百大UP主,引发热议后解决了。

这要是兢兢业业的经营者辛辛苦苦想的别名、产品名或者公号名被抢注,

但普通人又没有什么曝光、维权的渠道,那就,大概率得吃哑巴亏了。

公司字号注册了不等于注册了商标,如果要以自己品牌为字号发展的公司,在注册公司拿到执照后第一时间要把商标注册下来,以免公司发展起来后被抢注商标的敲竹杠。

4.公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态

根据国家税务总局公告〔2014〕40号规定:

由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的纳税人,本评价年度直接判为D级。

商事改革后,同一个法定代表人可在同一个地址可以注册多个企业,

因此,若法人有多个企业,则一旦其中一个因未履行涉税义务被认定为非正常户,不仅该企业的纳税信用会被判为D级,该法人名下的所有其他企业也会受到牵连。

所以说,公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态

5.如果要停止公司经营,记得及时注销公司

如果公司不经营了却放着不管,几个月后税务机关就会把公司拉入黑名单、列入非正常户。

如果不及时注销公司、不处理异常。不仅是该公司和法人的其他公司,法人自身也可能上征信黑名单,产生被限制高消费等一系列后果。

关于新注册公司有哪些坑和注意事项,这篇就说到这。

一般来说,合法合规经营,按规定记账和纳税,就可以专注于业务的发展。

如果心疼税费,建议多了解税务筹划,莫要自己剑走偏锋,后患无穷。

如果有什么不理解或者需要咨询的问题,可以来问我,能帮的一定帮。

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